百瑞赢：什么是资本充足率，资本充足率的相关知识有什么

资本充足率（Capital Adequacy Ratio，简称CAR）是指资本总额与加权风险资产（什么是加权风险资产？）总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。

资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对加权风险资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。

如果以资本对加权风险资产的比率来说，则资本充足率也称为资本风险（加权）资产率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio，简称CRAR]，其相应的资本充足率的计算公式如下：

CAR定义为：CAR=资产/风险

风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。

如果使用加权资产风险，那么

CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%

后面那个不等号是国家调控者的标准要求。

T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。

举例：

本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。

银行A有100单位资产，组成如下：

* 现金: 10

* 政府债券: 15

* 抵押贷款: 20

* 其他贷款: 50

* 其他资产: 5

又假设，银行A有95单位的存款。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。

银行A的加权资产风险计算如下：

* 现金 10 * 0% = 0

* 政府债券 15 * 0% = 0

* 抵押贷款 20 * 50% = 10

* 其他贷款 50 * 100% = 50

* 其他资产 5 * 100% = 5

则总加权资产风险 65，而所有者权益 5，则

CAR =(T1/加权资产风险) = 5 / 65 = 7.69%

尽管银行A看似有着高达95：5的负债与所有者权益的比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR较高，也就表明此银行风险较低，因为它的风险部分资产比其他资产风险低。